часы для форума
«Налоги и налоговый учет» и «Налоговые расчеты»
Курсы повышения квалификации
Ноября 20, 2018 (14:00) - Ноября 23, 2018 (18:00)
«Налоги и налоговый учет» и «Налоговые расчеты»
Курсы повышения квалификации
Декабря 18, 2018 (14:00) - Декабря 21, 2018 (18:00)
«Налоги и налоговый учет» и «Налоговые расчеты»
Целью курса являются: 
  1. Изучение  изменений  налогового  законодательства  за  три  календарных  года,  включая  год, в котором проводится обучение.
  2. Изучение  арбитражной  практики  за  три  календарных  года,  включая  год,  в  котором проводится обучение. 
  3. Изучение  писем  Минфина  России  и  ФНС  России,  которые  были  направлены неограниченному  кругу  лиц  (независимо  от  даты  выпуска  писем,  если  эти  письма  используются  в настоящее  время),  а  также наиболее  существенных  разъяснений  указанных  органов, направленных отдельным налогоплательщикам.
  4. Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач.
Стоимость: 7000 руб.(НДС не предусмотрен).
Семинар можно приобрести в записи.

Тема 1. Налоговое право  (4 часа).
  • Основные направления налоговой политики России на трехлетний период.
  • Практические аспекты налоговых правоотношений.
  • Налоговое обязательство и его исполнение.
  • Способы  обеспечения  исполнения  обязательства:  пеня,  приостановление  операций  по  счетам в банках и др.
  • Зачет и возврат налога.
  • Особенности организации электронного документооборота.
  • Изменение срока уплаты налогов.
  • Налоговая декларация; внесение изменений в налоговую декларацию.
  • Исправление ошибок в связи с изменением статьи 54 НК РФ с 2010 года.
  • Налоговые проверки.
  • Особенности оформления результатов налоговых проверок.
  • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
  • Особенности привлечения к административной и уголовной ответственности.
  • Порядок делопроизводства.
  • Обжалование решений, действий и бездействий налоговых органов.
  • Досудебный порядок урегулирования налоговых споров.
Лектор:  Тюрина Елена Анатольевна – аттестованный аудитор. Член  Российского Союза аудиторов, член Коллегии  международных  бухгалтеров и аудиторов СIAA аттестованный  преподаватель ИПБ России, налоговый консультант.

Тема 2. Налог на добавленную стоимость (8 часов).
  • Налоговая база, налоговые ставки и налоговый период.
  • Операции, освобождаемые от налогообложения.
  • Налоговые  вычеты  по  товарам,  работам,  услугам,  основным  средствам  и  нематериальным актива.
  • Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг).
  • НДС при строительстве подрядным, хозяйственным и смешанным способом для собственного потребления.
  • НДС при получении и перечислении предоплаты в денежной и неденежной форме.
  • НДС у налогового агента.
  • Книга покупок и книга продаж.
  • Счета-фактуры, в том числе в электронном виде.
  • Ошибки, допущенные  при  заполнении  счетов-фактур,  которые  не  являются  основанием  для отказа в принятии покупателем предъявленных сумм НДС к вычету.
  • НДС при перемещении товаров через таможенную границу России (в том числе через границу со странами Таможенного союза).
  • Учетная политика в целях исчисления НДС:
- при наличии облагаемых и необлагаемых операций;
- при совмещении (изменении) режимов налогообложения;
- при экспортных операциях;
- при наличии обслуживающих производств и хозяйств;
- при наличии нормируемых расходов);
-  восстановление  НДС,  ранее  принятых  к  вычету  в  различных  ситуациях  (предусмотренных и не предусмотренных законодательством). 
  • Порядок возмещения НДС. Заявительный порядок возмещения НДС.
  • Обзор арбитражной практики по применению главы 21 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.
  • Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач и тестов.
Лектор:   Сокол Маргарита Геннадьевна - главный государственный налоговый инспектор отдела выездных налоговых   проверок Межрайонной инспекции ФНС России № 32 по  Свердловской  области.

Тема 3. Налог на прибыль. Налоговый учет. Сопоставление бухгалтерского и налогового учета (8 часов).
  • Особенности формирования учетной политики в целях налогообложения.
  • Доходы  и  расходы  в  бухгалтерском  и  налоговом  учете:  основные  различия  по  моменту признания и группировке; доходы и расходы, не учитываемы в целях налогообложения прибыли.
  • Организация  налогового  учета  на  основе  данных  бухгалтерского  учета.  Классификация возникающих разниц в соответствии с ПБУ 18/02.
  • Амортизационная политика в целях налогообложения прибыли:
- понятие амортизируемого имущества;
- линейный и нелинейный методы начисления амортизации;
-  увеличение  нормы  единовременного  включения  в  состав  расходов  затрат  на  капитальные вложения,  расширение перечня  организаций  (видов  деятельности), имеющих право на применение повышающих коэффициентов к основной норме амортизации;
-  изменение  порядка  начисления  амортизации  по  амортизируемому  имуществу  в  виде капитальных  вложений  неотделимого  характера  в  арендованные  основные  средства  (полученные в безвозмездное пользование).
  • Расширение  перечня  расходов,  учитываемых  при  расчете  налога  на  прибыль,  затрат организаций, связанных с решением социальных программ: расходы на страхование и медицинское обслуживание  работников,  возмещение  работникам  расходов  на  уплату  процентов  по  кредитам, использованным на приобретение (строительство) жилья, расходы на образование.
  • Изменение  порядка  признания  доходов  и  расходов  в  виде  процентов  по  долговым обязательствам;  изменение  и  уточнение  порядка  нормирования  расходов  в  виде  процентов  по долговым обязательствам.
  • Изменение понятия курсовых   разниц  в целях налогообложения прибыли.
  • Исключение  из  состава  требований  и  обязательств,  подлежащих  переоценке,  сумм предварительной  оплаты.  Порядок  оценки  активов,  расходов  и  доходов  в  связи  с  отменой переоценки сумм предоплаты. 
  • Изменение порядка налогообложения дивидендов и операций с ценными бумагами.
  • Обзор арбитражной практики по применению главы 25 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.
  • Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач и тестов.
Лектор: Прокопьева Зоя Александровна – главный    государственный налоговый инспектор отдела выездных налоговых проверок  № 1  Межрайонной инспекции ФНС России № 32 по Свердловской  области.

Тема 4. Упрощенная система налогообложения (6 часов) .
  • Особенности применения специальных налоговых режимов.
  • Изменения законодательства по малому бизнесу на  2019г.
  • Обзор изменений законодательства по спецрежимам.  Перспективы на 2019 год: новые программные комплексы ФНС России  для тотального контроля над доходами, отмена деклараций по УСН, расширение перечня видов деятельности на ПСН, ликвидация фирм-однодневок и др.
  • Новые вычеты из налогов (ЕНВД, ПСН) на расходы по покупке ККТ.
  • Действующие ставки, налоговые каникулы. Ошибки, допускаемые при применении «нулевой» ставки (УСН, ПСН).
  • Камеральные проверки: типичные ошибки, которые приводят к доначислению налогов. Сложные вопросы по учету доходов и расходов.        
  • Нестандартные случаи применение штрафных санкций. Новый подход к планированию выездных проверок (балльная система).  Налоговая нагрузка как основной показатель налоговых рисков.
  • Правоприменительная практика Верховного суда РФ, в том числе по схемам дробления бизнеса. Практика расчета налогов на основании данных «двойной» бухгалтерии. Практические рекомендации по обжалованию действий ИФНС.
Лектор: Беляева Елена Александровна - главный налоговый  инспектор отдела налогообложения  юридических лиц Управления ФНС России по Свердловской области.

Тема 5. Как подготовиться к проверке правильности  и полноты начисления заработной платы Новые правила проверок работодателей в 2018 году (8 часов).
  • Риск-ориентированный подход при отборе организаций для проведения контрольных мероприятий (Постановление Правительства РФ от 17.08.2016 № 806).
  • Чек-листы для проверок трудовых договоров, полноты начислений и своевременности оплаты труда, соблюдения законодательства об охране труда (Приказ Роструда от 10.11.2017 № 655).
  • Информационное взаимодействие между Федеральной службой по труду и занятости и ФНС России в целях получения информации о хозяйствующих субъектах, не осуществивших налоговые отчисления за начисленную заработную плату и страховые взносы в установленные сроки (Соглашение Роструда, ФНС России от 25.11.2016 № ММВ-23-2/24@).
Проверки плательщиков НДФЛ и страховых взносов
  • Как работают комиссии по легализации налоговой базы по НДФЛ и базы по страховым взносам (Письмо ФНС России от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490@).
  • Новые контрольные соотношения по страховым взносам (Письмо ФНС России от 13.12.2017 № ГД-4-11/25417@).
  • Контрольные соотношения для отчетности по НДФЛ (Письмо ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@).
  • Совместные мероприятия контроля за уплатой страховых взносов и НДФЛ, осуществляемые ИФНС, Пенсионным фондом и Фондом социального страхования (Письмо ФНС России, ПФР от 08.05.2018 №№ БС-4-11/8702@, ЛЧ-08-24/8824).
Пошаговая инструкция к «зарплатным» проверкам
Шаг 1. Привести в соответствие с требованиями трудового законодательства содержание локальных нормативных актов, трудовых договоров, трудовых книжек, первичной кадровой документации.
Шаг 2. Проверить начисления в пользу работников по всем основаниям (оплата труда, доплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, компенсационные выплаты, стимулирующие и поощрительные выплаты, др.). Сравнить уровень заработной платы на предприятии со среднеотраслевым в соответствующем регионе РФ.
Шаг 3. Проанализировать базу, облагаемую страховыми взносами. Провести аудит выплат и вознаграждений, не облагаемых страховыми взносами. Проверить правомерность применения пониженных тарифов (для организаций, имеющих право на льготы по страховым взносам). Сравнить показатели расчетов и сведений по страховым взносам: ЕРСВ, 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ.
Шаг 4. Проверить полноту и своевременность исчисления и уплаты НДФЛ. Проанализировать налогооблагаемую базу по НДФЛ. Провести аудит доходов, не облагаемых налогом на доходы физических лиц. Сравнить показатели расчета 6- НДФЛ и сведений по форме 2-НДФЛ.
Шаг 5. Убедиться в соблюдении организацией законодательства об охране труда. Провести специальную оценку условий труда до 31 декабря 2018 года. Предоставить работникам все законодательно установленные гарантии и компенсации, связанные с работой во вредных (опасных) условиях труда (сокращенная продолжительность рабочего времени, дополнительные отпуска, повышенная оплата труда, спецодежда, лечебно-профилактическое питание и др.).
Лектор:   Форштретер Эмма Леонидовна - юрист, действительный член ИПБРоссии, аттестованный преподаватель Минфина России в области бухгалтерского учета и отчетности, аттестованный консультант по налогам и сборам (г. Екатеринбург).

Тема  6.  Региональные  и  местные  налоги  (транспортный  налог,  налог  на  имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физических лиц) (6 часов).
  • Обзор  арбитражной  практики  по  применению  глав  28,  30  и  31  НК  РФ  и  Закона  РФ  от 09.12.1991  №  2003-1  (ред.  от  28.11.2009)  «О  налогах  на  имущество  физических  лиц»,  а  также разъяснений Минфина России и ФНС России. Разбор проблемных ситуаций.
  • Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач и тестов.
Лектор:   Тюрина Елена Анатольевна – аттестованный аудитор .Член  Российского Союза аудиторов ,член Коллегии  международных  бухгалтеров и аудиторов СIAA,аттестованный    преподаватель ИПБ России ., налоговый консультант.